Cómo documentar un préstamo entre familiares

1. Empieza por la intención real: préstamo o donación

En un préstamo, quien recibe el dinero asume una obligación real de devolverlo. En una donación no existe esa devolución. El parentesco no decide la categoría: lo hacen el acuerdo y el comportamiento posterior. Llamar «préstamo» a una transferencia sin vencimientos ni devoluciones no resuelve por sí solo la cuestión.

Antes de redactar, ambas partes deben responder: ¿cuánto debe devolverse?, ¿cuándo?, ¿habrá intereses?, ¿qué ocurrirá si cambia la situación? Si no existe intención de reclamar nunca el dinero, conviene analizar la operación correcta en lugar de crear una apariencia contractual.

2. Información que debes preparar

• Identidad y domicilio de prestamista y prestatario.
• Importe exacto y finalidad, si se desea hacer constar.
• Fecha y medio de entrega del capital.
• Calendario con importes y vencimientos.
• Interés del 0 %, interés legal variable u otro tipo pactado.
• Amortización anticipada, retrasos y posibles modificaciones.
• Administración autonómica ante la que se comprobará la presentación.

No incluyas números de cuenta completos en documentos que vayan a circular. Basta con describir el medio y conservar el justificante de transferencia de manera separada.

3. Cláusulas que evitan conflictos

Entrega. Distingue si el dinero ya se entregó o se entregará después. Un reconocimiento de recepción inexacto puede generar un problema probatorio.

Calendario. «En cinco años» es ambiguo. Es mejor indicar cuotas, fechas y pago final. Si las partes quieren una carencia, deben describirla.

Intereses. El interés cero debe constar expresamente. Si se usa el interés legal, evita fijar un porcentaje permanente: puede cambiar. Si existe otro interés, explica base, periodicidad y cálculo.

Incumplimiento. No conviertas automáticamente un pequeño retraso en vencimiento de toda la deuda si las partes no lo han pactado. Define impagos, requerimiento y consecuencias.

4. Cómo dejar rastro de entrega y devolución

1. Firma una copia para cada parte.
2. Realiza la entrega mediante un medio acreditable.
3. Usa un concepto reconocible, por ejemplo «préstamo familiar contrato 02-09-2026».
4. Relaciona cada devolución con la cuota o periodo correspondiente.
5. Guarda extractos, recibos y cualquier modificación firmada.

Si se cambia el calendario, documenta un anexo antes de acumular pagos distintos de lo previsto. Una modificación escrita es más clara que varios mensajes contradictorios.

5. Exención estatal y gestión autonómica

El artículo 45.I.B.15 del texto refundido del ITPAJD declara exentos los préstamos cualquiera que sea su instrumentación. La exención significa que no se paga la cuota del impuesto por el préstamo, pero no permite asumir que el trámite sea idéntico en toda España.

La gestión corresponde a las comunidades autónomas. Debes consultar la sede tributaria competente para confirmar modelo, sujeto presentador, documentación, canal y plazo. No copies automáticamente «modelo 600 en treinta días hábiles» sin comprobar el territorio aplicable.

6. Errores frecuentes

• Decir que el dinero se recibió al firmar cuando la transferencia será posterior.
• No concretar cuotas ni vencimientos.
• Dejar de pagar sin firmar una modificación.
• Confundir interés cero con ausencia de contrato.
• Usar efectivo sin recibo ni trazabilidad.
• Perdonar la deuda informalmente sin analizar las consecuencias.
• Tratar la exención estatal como ausencia de presentación.

7. Cuándo pedir revisión individual

Conviene asesoramiento si el préstamo financia una vivienda, intervienen avalistas o garantías, el importe es elevado, existen dudas sobre capacidad de devolución, una de las partes reside fuera de España, el dinero procede de una sociedad, hay intereses complejos o se prevé perdonar deuda.

Para un supuesto sencillo puedes empezar con el generador de préstamo entre familiares. Revisa siempre el documento visible antes de descargarlo y adjunta el calendario definitivo.